购方发生销售扣让冲减主营业务成本的的账务处理？
...按正常销售进行,要冲减主营业务成本,该怎么做凭证?会计...
公司在购买产品时厂家搭赠货物过来，但是按正常销售进行，冲减采购成本，不冲销主营业务成本，因为主营业务成本是自己公司销售商品时才有的科目。冲减采购成本，做付款凭证...
如果发生销售折让,那么购买方如何做会计处理?
甲公司的账务处理如下：(1)销售实现时：借：应收账款 904 000贷：主营业务收入 800 000应交税费——应交增值税(销项税额) 104 000(2)发生销售折让时：借：...
去年暂估主营业务成本,今年收到发票冲减主营业务成本...
企业在收到发票后，就去冲减前面暂估的“主营业务成本”和“应付账款”，难道是需要明确的告诉税务局该暂估是胡乱虚假的估计，该发票也是虚开...
客户扣了一笔质量扣款,我司做了营业外支出,无发票只有...
1：客户扣了一笔质量扣款账务处理：对于客户而言，其扣下（收取）的索赔款并没有向企业要求销售货物或者提供应税劳务，根据现行增值税暂行条例实施...
...A、造成冲减主营业务收入15万元 B
在销售时即已发生,企业销售实现时,按扣除商业折扣后的净额确认销售收入,不需作单独的账务处理。即直接按折扣后的金额确认收入。 3.销售折让指企业因售出商品的质量不合格等原因而在...
购买方收到销售折让如何做账?
商品验收入库时，应由＂生产成本＂科目转入＂库存商品＂科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。库存...
企业对发生的销售折让,正确的会计处理方法是
销售方收到退回的货物后，应作冲减销售成本的账务处理：借：产品销售成本150000（红字）贷：产成品150000（红字）(b)购买方（乙方）在退还对方红字发票和退货后，也调整...
销售方专票跨年红冲怎么处理?
或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，才能按规定流程开具。符合税法规定的可以开具增值税红字发票的情况，我们也要分别处理...
...做账时是直接冲减主营业务成本还是冲减库存商品?有何区...
1，销售方依照既定协议给予采购方销售折让并依法开具红字发票，采购方凭以进行冲减采购成本的账务处理。2，如题所述，采购方取得销售方开具的折让红字发票，应冲减库存...
冲减主营业务成本的会计分录如何编制?
相关会计分录编制如下：借：库存商品贷：应付账款-商品款借：主营业务成本贷：库存商品主营业务成本是什么？主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的...